国家税务总局余姚市税务局2019年度法治税务建设情况报告
发布日期:2020-02-21 信息来源:浏览次数:字体:[ ]

法治兴则国兴,法治强则国强。国家税务总局余姚市税务局(以下简称“余姚市税务局”)将依法行政贯穿于税收中心工作的始终,坚持推进法治税务建设的高质量发展。2019年度,余姚市税务局以“舜穗”法治阵地建设为抓手,创新法制制度,优化执法方式,加强责任监督,夯实法治基础,稳步推进本地区法治税务建设实现新跨越。

一、依法全面履行税收工作职能

余姚市税务局紧紧围绕依法组织税收收入的中心工作,坚持税收法定原则,确保税费收入的高质量提升。2019年度,余姚市税务局扎实推进减税降费优惠政策落地生根,优化创新便民服务举措,助力地方民营经济减负增效,高速发展。

1.依法征纳,保障税费收入提质增量。2019年度,余姚市税务局共完成税收收入166.06亿元,同比增长3.89%。从分税种看,增值税累计入库93.63亿元,增幅为7.04%;企业所得税累计入库26.01亿元,增幅为4.19%;个人所得税累计入库14亿元,增幅为-14.63%。从分级次看,中央级税收收入74.47亿元,地方级税收收入91.59亿元。同时,完成社会保险费等其他收入68.56亿元,同比增长0.65%。全市税收经济呈现持续向好的发展态势,为地方经济发展提供更多的税收助力。

2.减税降费,提升民营经济发展活力。为贯彻落实党中央、国务院实施更大规模减税降费的重大决策部署,今年以来,余姚市税务局围绕减税降费工作主题,依法落实各项税制改革举措及税收优惠政策,做到“应减尽减、应免尽免”,确保政策效应持续释放,成效显著。2019年度,余姚市税务局累计办理出口退税51.87亿元,同比增长4.37%;办理其他各类减免税42.81亿元,同比增长46.0%。截至12月征期,全市享受2019年新出台的减税降费政策实际户数(含人数)达74.6万户,减免税费25.27亿元。为此,余姚市税务局共累计组织减税降费专题内部培训363场,对外辅导187场,辐射范围达5万余人次。

3.亲民服务,优化社会公众办税体验。余姚市税务局持续深化“最多跑一次”改革,梳理公开《“最多跑一次”办税事项清单》及《办税指南》,进一步为纳税人松绑减负。优化落户登记套餐服务,强化部门间协作,借助“零见面”平台,提供新办纳税人“套餐式”服务,所有流程一日办结,享受一站式办税体验,助力打造“无证明城市”。在此基础上,余姚市税务局优化创新办税服务举措,使得纳税人办税体验更便捷、更高效、更满意。一是创新开发小规模纳税人智能“引导式”申报系统。依托电子税务局和宁波税务APP平台,开启申报“极简”模式,一表集成,一键申报,大幅降低申报难度。推广首月,余姚地区的推广使用率已达到62.3%,税款计算和优惠享受的数据准确率达100%。该创新系统在全国减税降费会议上作为典型经验介绍,并获国家税务总局领导批示肯定,要求全国探索推广。浙江省委副书记、宁波市委书记郑栅洁也对该举措作出了重要批示。二是全力打造自助办税服务体系。在辖区范围内建立“舜穗”自助办税服务区28个,将自助办税终端布局到无办税大厅覆盖的乡镇街道和产业聚集区,让纳税人可以就近全程网上办理166项涉税(费)事项,将“最多跑一次”升级为“就近跑一次”。同时在城区建设24小时自助办税服务厅,实现办税服务“不打烊”。三是充分发挥办税员协会的税收共治作用。余姚市办税员协会下设11个分会,共有会员9741名,并组建11支志愿者服务队,240余名志愿者定期开展导税服务、业务培训等常态化志愿服务,为服务的提档升级和减税降费的落地生效发挥了巨大作用。

二、提高税收制度建设质量

税收法制制度的建设与管理是推进法治税务建设的基础。余姚市税务局高度重视税收制度建设质量,严格规范日常制度管理落实。

一是严格落实规范性文件管理。余姚市税务局规范性文件制订、备案、管理、修废等相关工作,参照《税收规范性文件制定管理办法》执行。截至2019年度,余姚市税务局现行有效规范性文件共计5件,本年度结合《优化营商环境条例》、《政府投资条例》等相关制度出台的需要,开展规范性文件专项清理工作4次,未发生任何规范性文件制定、修改和废止。

二是科学推进政策效应分析。为进一步提高税费制度实施的合法性、科学性、有效性,充分发挥税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用,余姚市税务局以全面提升税费政策措施及相关制度实施质效为目标,科学推进政策效应分析工作,通过全流程跟踪评估税费政策运行情况,分析政策落实和实际操作中的具体问题,通过组织纳税人座谈、问卷调查、数据分析等途径,有针对性地研究调整政策措施,不断提高税费政策落实实效。

三是充分发挥以税资政作用。余姚市税务局积极开展税收科研工作,发挥税收科研在实际工作中的以税资政作用。2019年共计上报65篇税收调研论文,其中已有9篇被评为宁波级优秀论文,3篇代表宁波参加省级论文交流。同时,为深入落实税收共治精神,余姚市税务局积极对接地方党委政府,已向余姚市委、市人大、市政府、市政协、纪委监委等单位作减税降费等专项汇报20余次,报送税收领域对我市经济财政影响专题报告5期,获市政府主要领导批示2次,采用登门送推、会议讲解等多种形式为全市乡镇街道党政领导辅导税收优惠政策,助力乡村振兴。

三、推进依法科学民主决策

余姚市税务局致力于推进行政决策科学化民主化法制化,做到事前制度规范,事中程序到位,事后成效反馈。本年度未出现任何明显不当或负面影响事件,确保行政决策依法科学民主。

余姚市税务局建立重大决策法制审核及事前专家会审制度。凡重大决策必经事前法制审核及专家会审。特别组织内部专家骨干、延聘外部专家进行论证和评估,确保决策内容科学合法合理。同时,严格执行风险评估、合法性审查和集体讨论等决策程序,确保程序到位,内容合规。相关决策作出后,还会积极跟进决策落实成效及相关问题反馈,开展进一步完善提升工作。

四、坚持严格规范公正文明执法

规范税收执法行为。2019年度,余姚市税务局负责实施的行政许可项目调整至六项,分别为企业印制发票审批、增值税专用发票(增值税税控系统)最高开票限额审批、对纳税人延期缴纳税款的核准、对纳税人延期申报的核准、对纳税人变更纳税定额的核准、对采取实际利润额预缴以外的其他企业所得税预缴方式的核定。截至2019年底,共计申请受理行政许可项目6315件,相较去年同期减少7.31%。作出准予许可决定6315件,全部按时办结。同时,余姚市税务局共计作出行政处罚2186件,皆为罚款处罚,罚款总额436742.4元。相比去年同期,罚款案件数增长17.78%。其中简易处罚程序2088件,一般处罚程序98件。为确保相关执法决定规范落实,余姚市税务局于2019年10月至11月期间,对12家税务所开展行政执法案卷评查工作,对所有行政执法案卷进行自查整改,并对其中56件执法案卷进行抽查,共性问题全局通报,要求整改到位,确保执法质量合格过关。在余姚市优秀执法案卷评选活动中,获评“2019年度余姚市优秀行政处罚案卷”。

优化税收执法方式。2019年行政执法三项制度在余姚市税务局全面推行,我局将三项制度落实情况作为本年度法治重点工作,也是优化税收执法方式的重要举措。行政执法公示制度中,余姚市税务局通过执法公示平台、办税服务厅等途径,共计完成执法信息公示事项34项,部分公示事项与金税三期内部系统连接,确保公示的准确、及时、到位。重大执法决定法制审核制度中,余姚市税务局配备法制审核人员11人,占执法人员总数的5%,并严格按照重大执法决定法制审核清单事项实现应审尽审,全年完成重大执法决定法制审核32件。执法全过程记录制度中,余姚市税务局共计配置执法记录仪90台,建设约谈室12间,录入完成执法音像记录67条,确保执法过程公开透明。

创新税收执法制度。余姚市税务局创新推行税收违法行为法制教育制度,对符合首违不罚、从轻、减轻甚至不予处罚条件的纳税人主动作出从轻、减轻甚至不予处罚决定,同时引导纳税人通过抄录法条、作出守法承诺、观看法制短片等形式,突出法制教育引导作用,有效预防同类违法行为的再发生。2019年度,我局共作出法制教育4853次,税收违法行为重复发生率同比下降10.07%。创设案例警法制度,内网更新司法行政案例12期,聚焦执法热点,厘清执法思路。相关法治创新举措获《法制日报》等媒体宣传报道。

五、强化权力制约和监督

加强内部执法督察。一是建立督察内审人才团队,开展6次专题人才培训,完成专业执法督察人才团队的组建。二是积极开展税收执法疑点核查。2019年度余姚市税务局自行编制疑点核查脚本24个。核查税收执法疑点共2800余条,补收税款75.86万元,退税2.88万元。三是落实税收执法考评与过错责任追究。2019年共计确认更正执法过错行为共计13个,其中日常考核确认执法过错行为11个,一案双查案源推送税收执法过错行为2个,追究执法人员过错责任3人。

夯实纪检监督职责。一是护航重点工作。我局对减税降费等重点工作开展监督执纪工作。全年开展联合检查6次,并在局内网进行检查情况通报,要求被检查税务所对发现的问题对照自查,及时整改,督促相关单位加大减税降费政策宣传与落实等重点工作。二是开展专项检查。结合“不忘初心、牢记使命”主题教育活动,开展“吃拿卡要”不正之风、基层党组织软弱涣散问题、为黄赌毒和黑恶势力充当“保护伞”、漠视侵害群众利益和党员干部零违建等专项整治,及时检查发现影响执法公正和法治环境的具体问题,制定整改措施,提升执法透明度与公信力。三是防控执法风险。严格贯彻执行廉政风险点动态管理实施办法,梳理各岗位廉政风险内部控制指引,组织各岗位对照确认主要风险点,并按岗制订相应应对措施,填写《岗位工作和廉政主要风险点排查和防范汇总表》,严格防控执法风险,努力营造反腐倡廉、廉洁从税的良好氛围。

六、完善权利救济和纠纷化解机制

合法合情,完善投诉信访处理等纠纷化解机制。余姚市税务局对外公开12366热线等投诉信访途径,科学建立征纳纠纷化解路径,并设立涉税违法举报点,接待、受理涉税违法举报。在依法依规的基础上,做好多方纠纷化解调解处理。2019年度,余姚市税务局共计受理投诉信访事项172项,已全部办结完成。

止讼定争,畅通行政复议诉讼等权利救济途径。余姚市税务局依法落实行政复议诉讼相关制度,多渠道落实行政复议申请权告知义务,规范日常行政执法行为,从源头遏制矛盾纠纷的产生,并积极引入诉前调解机制,将社会矛盾纠纷处理于萌芽状态。同时建立落实行政负责人出庭、司法案件旁听、司法行政机制协同等相关制度,并将行政复议诉讼事项列入全年考核指标,确保相关权利救济途径得到高度重视,依法运转。本年度余姚市税务局未发生行政复议诉讼案件,无纠错事项的发生。

七、全面推进政务公开

余姚市税务局加强组织领导、全面落实推进,以政务“五公开”为准则、以年度工作重点为基础,围绕纳税人和社会公众关注的涉税热点,全面推进税务行政权力、税收政策法规、税收征管执法、纳税服务、自身建设等方面信息的公开,依法、准确、及时、有序,充分保障了纳税人和社会公众的知情权、参与权、表达权和监督权。2019年,余姚市税务局政务公开信息发布渠道以门户网站、办税服务厅、政府信息公开网为主,以各级媒体为辅。本年度共计门户网站发布信息126条,政府信息公开网发布信息112条,宁波市级以上媒体刊播报道113篇,收到依申请公开信息2件,均圆满处理完成。

八、增强全社会税收法治观念

阵地建设,打造舜穗法治文化。余姚市税务局本年度在局机关一楼大厅建设开放舜穗法治阵地。通过展厅建设,分别介绍余姚市税务局尊法崇法、规范执法、精准征管、亲民服务、宣教普法、惠民守法、荣誉成果等模块的法治建设内容,全方位展示余姚税务法治建设的科学发展之路。

全民学法,推进税法普及教育。余姚市税务局通过纳税人学堂、办税员协会等方式,组织财会人员、企业管理人员、社会公民开展税法普及教育工作,营造全民学法用法热潮。以纳税人学堂为例,采取“线上+线下”“个性+共性”的培训辅导模式,结合政策变化和纳税人需求,为纳税人提供“权威的解读、及时的辅导、免费的培训、贴心的服务”。纳税人学堂培训内容涉及减税降费政策、企业所得税年报、“引导式”申报方式运用、税收调查辅导、行业性纳税人政策辅导等方方面面,2019年度开展实体纳税人学堂课程100余场次,服务纳税人逾3万人次,受到广大纳税人的欢迎和好评。

特色普法,开展多样税法宣传。余姚市税务局不断探索税法宣传亲民化路线,打造了“一网一刊一线一协会”宣传体系,即余姚市税务局官方网站、《舜穗》杂志、12366纳税服务热线、余姚市办税员协会四大平台,变“群众跑腿”为“信息跑路”。结合税法宣传月、减税降费惠民政策、“最多跑一次”改革等契机,开展各具特色的普法活动。2019年,余姚市税务局开展“12·4”宪法日普法宣传、小学生“一日税官”体验活动、法治政府专题宣传活动等特色普法活动。同时,在各级媒体中刊播各类税法宣传报道200余篇,其中,中央级媒体刊播报道61篇,省级(宁波级)媒体刊播报道52篇,余姚级媒体刊播报道近百篇,真正营造良好的法治氛围。

九、加强税收法治工作队伍建设

打造专业法律人才团队。余姚市税务局高度重视法律人才管理培养使用工作,构建法律人才队伍,提升依法治税水平,着力推进国家治理体系和治理能力现代化建设。2019年,余姚市局培养新增公职律师1人,调出公职律师1人,现共有在职公职律师3人。机构改革后,余姚市局公职律师办公室高效运行,成果显著。经统计,2019年公职律师共计处理各类法律事项123项,主要集中于重大执法决定法制审核、重大决策法律意见、普法宣传活动等。此外,余姚市税务局外聘浙江义韬律师事务所法律顾问2名,为涉税法律事项的办理提供法律协助,共同举办税务行政案件研讨交流、司法拍卖热点问题讨论等活动,并邀请外部法律顾问单位对我局税收执法情况进行监督建议,提升整体执法水平。

提升执法队伍综合素养。知是行之始,行是知之成。余姚市税务局坚持全体学法用法,实施分级分类培训,始终将提高执法队伍的综合素养摆在首位。领导干部带头学。局领导定期开展党委理论学习中心组学法课程及全面依法行政领导小组会前学法,党委书记带头学法用法,党委成员轮流发言,做到学前有准备、学中有研讨、学后有感悟。干部培训特色学。对全体干部进行分类法治培训,针对不同干部群体的学习需求,创设非经济专业青年干部基础培训班、“三人行,有我师”税收课堂、中层干部领导能力培训班、“三师”学习小组等学习项目,积极开展税收科研论文和税收课题研讨,营造浓厚的法治学习氛围。岗位练兵全员学。余姚市税务局通过全面大练兵、层层大比武,掀起了爱岗敬业、勤学苦练和比学赶超的热潮,切实提升了一线税务干部的岗位技能和服务水平,塑造了一大批综合素质高、业务技能强的岗位能手。2019年,余姚市税务局在“岗位大练兵、业务大比武”竞赛中团体综合成绩位列宁波市税务系统第三名,8位干部被评为优胜个人,2位干部被推荐为总局“115”工程专业骨干,9位干部被推荐为总局“115”工程岗位能手。此外,我局共有9位干部入选宁波市税务系统第一批兼职教师,2位干部入选宁波市局专业人才库,11位干部取得“三师”资格证书。

十、健全依法行政领导体制机制

全面发挥依法行政领导作用。余姚市税务局机构改革后,第一时间成立全面依法行政领导小组及其办公室,组建好法治工作的组织构架,制定相关会议制度和议事规则,统筹协同,有序推进。我局法治工作充分发挥党委领导班子及党政主要负责人在推进法治建设工作的第一责任人作用。党委领导班子及科级主要负责人需要每半年度召开全面依法行政领导小组会议,作为专项法治工作会议,用于解决和推进法治建设工作中的重点与难点。2019年,市税务局共计组织召开全面依法行政领导小组会议2次,领导小组办公室会议4次,会议纪要正式发文。市税务局党委书记、局长周望转同志亲抓法治工作,推动舜穗法治文化阵地建设,聚焦法治政府建设、行政执法三项制度全面推广等重点法治事项,做到事前有动员、事中有部署、事后有检查。

科学制定法治工作考核体系。余姚市税务局科学制定法治重点工作考核指标,将法治工作列为税务系统绩效考核重点项目及市政府目标考核的重点内容。充分发挥考核反促作用,确保重点法治工作落地生效。

余姚市税务局将严格按照上级税务部门工作部署,紧紧围绕税收法治建设目标,搞好法治宣传教育工作,以饱满的精神状态,创新工作思路,扎实工作作风,严明工作纪律,全面推进依法治税,不断加强队伍建设和党风廉政建设,确保完成各项税收工作任务。



国家税务总局余姚市税务局

2020年2月21日

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